银行结算账户,财经法规,思维简图,经济利益,法律,生活需要

快乐的鱼儿 2016-12-02 11:36:17

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!概念:存款人在银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户,区别于外币账户,区别于单位定期存款账户。单位定期存款账户不就具有结算功能。
!分类
!!按存款人分:单位结算账户,个人结算账户。个体工商户,若拿营业执照则为单位结算账户,若拿邮政储蓄账户办的银行卡则是个人银行账户。
!!按用途(对单位银行账户的分类)
!!!基本存款账户:办理日常转账和现金收付
!!!一般存款账户:办理存款人借款转存,借款归还,其他结算的资金收付,可以办理现金缴存,但不得办理现金支取
!!!专用存款账户:对特定用途资金进行专项管理和使用
!!!临时存款账户:因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户
!!按开户地
!!!本地结算账户
!!!异地结算账户
!基本原则
!!一个基本账户原则
!!自主选择原则
!!守法合规原则
!!存款信息保密原则
!银行结算账户的开立、变更、撤销、生效日
!!核准与备案,核准:基本存款账户、临时存款(验资除外)、专用存款账户:预算单位结算账户,QFII结算账户,其他为备案制2核5备3通知(核准的两个工作日报中国人民银行当地分支行,备案的5工作日报中国人民银行当地分支行备案同时在3个工作日内通知基本存款账户开户银行)
!!生效日:存款人开立单位银行结算账户自开立之日起,三个工作日后方可办理付款业务,生效日的排除事项:因为借款转存而开立的一般存款账户,临时存款账户转为基本存款账户,同一存款人在同一银行撤销银行结算账户后又开立银行结算账户
!!变更程序、时间:5个工作日内,存款人更改名称不改变其他内容的需要提出书面申请,其他的都是书面通知开户银行;开户银行办理变更手续并于2个工作日内向中国人民银行当地分支行报告。
!!撤销
!!!法定情形:1.单位被依法吊销2.迁址:须变更开户银行的须撤销,若不需变更开户银行,则办理变更
!!!撤销顺序:最后撤销基本存款账户
!!!不得撤销:欠银行款
!!!强制撤销:一年未办理收付业务,自通知之日起30内办理撤销,若没有去办理,银行自动办理
!六类账户(使用范围:开户要求:注意事项,存取现金)
!!基本存款账户
!!!范围:存款人主办账户,日常经营的资金收付。谁能开级别不够不能开(军队团级以上才能开),异地常驻机构才能开,附属机构非独立结算账户不能开,开户条件:所有资料用正本。
!!一般存款账户,开在基本存款账户以外的银行营业机构使用范围:存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。注意:不办理现金支取且没有数量限制
!!专用存款账户
!!!单位银行卡账户:只能从基本存款账户转入,不得存、取现金。
!!!四个可以存不可以取:财政预算外资金账户、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金
!!临时存款账户
!!!设立临时机构、注册验资开立临时存款账户不需提供开立基本存款账户开户登记证,其他都要提供,有效期最长为2年,验资账户在验资期间只收不付
!账户管理
!!人民银行
!!开户银行
!!存款人
!罚则
!!银行违反银行结算账户管理规定的处罚:多头开户公款私存50000-300000,其他为5000-30000
!!存款人违反银行结算账户管理
!!!经营性存款人1.变更:存款人更改名称,未在五个工作日内向银行提出申请罚10002.伪造、变造开户登记证,开立撤销银行结算账户罚款10000-300003.使用银行结算账户围观罚款5000-30000
!!!非经营性存款人都为1000